1.1.1 Indeling slotwijziging
In hoofdstuk 2 wordt een samenvattend financieel beeld gegeven van de bijstellingen die zijn opgenomen in de slotwijziging en wordt er ingegaan op het verwachte jaarrekeningresultaat van 2024. Daarnaast wordt ingegaan op de realisatie tot en met 30 september 2024 en de verwachte ontwikkeling van de bestemmingsreserves.
In hoofdstuk 3 is per programma een toelichting gegeven op de daarin opgenomen begrotingswijzigingen die aan uw Staten ter vaststelling worden voorgelegd.
Hoofdstuk 4 bevat de geactualiseerde staat van begrotingssubsidies.
Tot slot is er één bijlage opgenomen met het overzicht van de administratieve wijzigingen, die ter kennisgeving aan uw Staten worden voorgelegd.
1.1.2 Plaats van de slotwijziging
In de slotwijziging worden de financiële afwijkingen en bijstellingen ten opzichte van de bijgestelde begroting toegelicht. Onderstaande afbeelding laat de plaats van de slotwijziging zien in de P&C-cyclus van 2024.
1.1.3 Classificatie begrotingswijzigingen
In deze slotwijziging wordt de begroting bijgesteld. Hiervoor maken we gebruik van verschillende classificaties:
Classificatie | Toelichting |
|---|---|
Ontwikkelingen in programma's (O) | In deze categorie zijn de begrotingswijzigingen opgenomen met betrekking tot de ontwikkelingen van het beleid in de programma’s van de vastgestelde begroting. Het gaat hierbij om actualisatie van activiteiten of de inzet van middelen binnen een bestaand takenpakket, gericht op het bereiken van vastgestelde doelstellingen. De bijstellingen betreffen de afwijkingen op de baten en/of lasten van de programma’s. Ook vallen de bijstellingen op de stortingen en onttrekkingen in de reserves hieronder. |
Autonome ontwikkelingen (A) | Dit zijn door ons niet te beïnvloeden ontwikkelingen op basis van door ons vastgesteld beleid of beleid van andere overheden of maatschappelijke ontwikkelingen. |
Kasritme verschuivingen (K) | Dit betreffen bijstellingen van de begroting als gevolg van een verschuiving in de planning van een activiteit/project naar het volgende begrotingsjaar. Het halen van de doelstellingen en het beschikbare budget blijft gelijk. Er vindt alleen een verschuiving in de tijd plaats. |
Administratieve wijzigingen | Dit betreft budgettair neutrale wijzigingen binnen één programma van een meer technische aard. Deze wijzigingen zijn niet beleidsmatig en vallen binnen het budgetrecht van Gedeputeerde Staten (artikel 6.4 van de financiële verordening). Het betreft bijvoorbeeld verschuivingen tussen of binnen meerjarendoelen en verschuivingen tussen beleidsdoelen. Deze bijstellingen zijn ter kennisname voor uw Staten in de zomernota opgenomen. |
1.1.4 Getal notatie
De bedragen in de financiële tabellen staan weergegeven in eenheden van € 1.000. Dit is gedaan om de leesbaarheid te vergroten. Een bedrag van € 25.000 staat dus als 25 vermeld in een financiële tabel. Een positief bedrag in de tabellen onder lasten, baten, storting of onttrekking betekent dat er sprake is van een voordelig effect, dus hogere baten en/of lagere lasten. Een negatief bedrag, c.q. een “-“ voor het bedrag, betekent een nadelig effect, dus lagere baten en/of hogere lasten.